全球征税要来了！资产被监管！如何配置投资资产？
香港宣布实施CRS后，中国全球征税打响第一枪！此消息一传出，国内哗然一片，本来就十分紧张的人民币局势更是雪上加霜。那么，CRS是什么，为什么人们对于香港即将实施的这项政策如此紧张？ 什么是CRS CRS即 共同申报准则 。2014年，经合组织(OECD)发布了《金融账户信息自动交换标准》，旨在打击跨境逃税，标准中即包含 共同申报准则 (CRS)。 受到美国政府《海外账户税收合规法案》(FACTA)的启发，2014年7月OECD发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》(Standard for Automatic Exchange of Financial Information in Ta...
香港宣布实施CRS后，中国全球征税打响第一枪！此消息一传出，国内哗然一片，本来就十分紧张的人民币局势更是雪上加霜。那么，CRS是什么，为什么人们对于香港即将实施的这项政策如此紧张？
什么是CRS
CRS即“共同申报准则”。2014年，经合组织(OECD)发布了《金融账户信息自动交换标准》，旨在打击跨境逃税，标准中即包含“共同申报准则”(CRS)。 受到美国政府《海外账户税收合规法案》(FACTA)的启发，2014年7月OECD发布了《金融账户涉税信息自动交换标准》(Standard for Automatic Exchange of Financial Information in Tax Matters, AEOI标准),旨在打击跨境逃税及维护诚信的纳税税收体制。AEOI标准包括《主管当局协议》(Competent Authority Agreement, CAA)范本、《共同申报准则》(Common Reporting Standard, CRS) 及其释义。截至2016年7月，已有101个国家和地区承诺积极落实推行CRS。其中的54个国家和地区已经决定将从2017年开始申报，剩下的47个国家和地区将从2018年开始申报。中国承诺成为第二批实施CRS的国家(地区), 将于2017年1月1日实施新的账户开户程序，并于2018年进行第一次信息交换。
CRS和之前的信息交换规定有什么区别?
目前，世界上有大约3000多个避免双重征税的协定，其中绝大多数都包含情报交换条款。但是，这些情报交换是根据申请进行，并非自动完成，申请时需要提供涉税的证明材料，所以实践中作用非常有限。而CRS将是自动的、无需提供理由的信息交换。
CRS的运行机制什么样?
举例来说：中国和美国采纳“共同申报准则”(CRS)之后，某中国税收居民在美国金融机构拥有账户，则该居民的个人信息以及账户收入所得会被美国金融机构收集并上报美国相关政府部门，并与中国相关政府部门进行信息交换，这种交换每年进行一次。理论上讲，中国税务部门将掌握中国税收居民海外资产的收入状况。
哪些类型的资产信息将被交换?
✓ 存款账户
✓ 托管账户
✓ 现金值保险合约
✓ 年金合约
✓ 持有金融机构的股权/债权权益
境外账户信息如何交换？
根据“标准”开展金融账户涉税信息自动交换，首先由一国（地区）金融机构通过尽职调查程序识别另一国（地区）税收居民个人和企业在该机构开立的账户，按年向金融机构所在国（地区）主管部门报送上述账户的名称、纳税人识别号、地址、账号、余额、利息、股息以及出售金融资产的收入等信息，再由该国（地区）税务主管当局与账户持有人的居民国税务主管当局开展信息交换，最终实现各国（地区）对跨境税源的有效监管。中国首次对外交换非居民金融账户涉税信息的时间是2018年9月。
什么人属于非居民？
外籍华人、外国永久居留权取得者，或者在境外停留超过一定时间的华侨，如果根据所在国（地区）法律已经构成当地税收居民，即属于《管理办法》所定义的非居民个人。对于在海外有很多钱的中国富豪来说是什么意思呢？意思是：如果你仍旧是中国护照持有者，或者长期居住在中国的外国人，你在海外的金融资产对于中国国税局就是透明的了！
海外的金融资产包括哪些？
在海外银行、保险公司、基金公司、信托架构下或投资公司账户里的现金、金融产品、带现金价值的保单、年金合约等......
不包括哪些？
房产、珠宝首饰、字画古董、飞机游艇、海外公司股权......当然这些资产的持有架构很有讲究，搞错了就会变成金融资产，然后归入CRS范畴。
2017年1月实施新的开户程序的尽调，2018年开始第一次数据交换。这意味着高净值客户在海外的资产将不再隐蔽。在这样的形势下，如何更好地管理财富，就成了亟待解决的问题。解决方法一：
建立海外信托：税务领域的多边自动情报交换已经冲破传统的离岸生态。个人财富将会在阳光下进行重组，也会带来个人境外财富架构筹划的契机。
一对夫妇在2013年创立了一份信托，并在2010年将他们拥有的海外房产转移到信托名下。这样一来，房产的任何增值都与他们的应纳的税收无关。信托就是委托人把自己的财产交付给信托机构（受托人）管理，这时信托就在法律上切断了委托人与其财产之间的所有权链条。海外信托资产与国内资产相脱离，避免因政治、经济、法律环境改变而造成财富的“被动流失”。海外信托的保密性极强，信托的设立无需向政府进行登记备案，第三方亦无法查询到信托信息，通过设立海外信托可使委托人的财产在其去世后不受属地法域继承法的限制进行分配，并可让家族财富在其子孙后代中增值保值永远传承。通过快速移民和设立海外信托等方式，从而做到从个人到家族财产的整体保全。这种方式对于高净值人士资产保护和长期管理财富是非常理想和安全的选择。
解决方法二：
将资产转移不受管辖领域：通过资产转移的方式可以迅速的把自己的资产保存不被清查，类似东南亚地区，除了新加坡、马来西亚等国被受限制之外，相比之下邻国的泰国，这个不受限制的，可以进行在泰国投资，然后将自己的一笔海外财富存至泰国不受国内影响，全球不受限制的国家少数！这也是一种投资转移资产的方式之一！泰国是属于无财产税、遗产税、赠与税，是世界级的离岸税务天堂。同样的，在泰国进行房产投资也是能够升值收到一笔丰厚的财富，升值稳定，投资回报率已经达到了6%-8%，甚至有的地方回报率达到了10%，这样高回报的，更是吸引了近两年来投资客的追捧！
2017年进行首次信息交换的管辖区（早期实施地区）：
2018年进行首次信息交换的管辖区（较晚实施地区）：